Налоговые риски при заключении договоров
- Новое в налоговом администрировании в Российской Федерации: Федеральные законы РФ, разъяснения Минфина РФ и ФНС РФ.
- Оценка правового подхода налогового органа к анализу сделок. Презумпция виновности налогоплательщика. Понятие необоснованной налоговой выгоды и недобросовестности.
- Проверка контрагента перед заключением договора.
- Что такое налоговый риск.
- Отсутствие договора в форме единого документа.
- Уровни проверки договора при налоговом контроле.
- Мнимые сделки. Притворные сделки.
- Налоговое вмешательство в договор.
- Переквалификация сделок налоговыми органами. Налоговые последствия недействительных и незаключенных сделок. Экономически необоснованные и нецелесообразные сделки. Влияние взаимозависимости сторон сделки на результаты.
- Налоговые последствия признания договора недействительным.
- Налогообложение штрафных санкции, спорные моменты. Налоговые претензии к цене договора (претензии по необоснованному занижению/завышению цены, предоставлению скидок премий и т.п.) Применение расчетного метода к сделкам, пересмотр цены. Безвозмездное пользование, налоговые риски и последствия.
- Проверка налоговиками договорных отношений.
- Налоговые риски отдельных видов договоров.
- Рекомендации от налогового юриста как освободиться от уголовной, административной и субсидиарнойответственности.
Налогообложение в условиях неопределенности, коронавируса и кризисных тенденций в экономике
- Временные меры в налогообложении.
- Налоговые каникулы для малого бизнеса.
- Каникулы по страховым взносам для малого бизнеса.
- Отказ от блокировки счетов налоговым органом.
- Отказ от блокировки счетов банками.
- Постоянные меры в налогообложении.
- Снижение страховых взносов.
- Пересмотр соглашений о двойном налогообложении.
- Налогообложение дивидендов.
- Реализация концепции развития налогообложения до 2024 года.
- Налогообложение убытков.
- Убытки в связи с пандемией и кризисными явлениями.
- Перенос убытков на будущее.
- Дополнительные расходы, которые возникли у компаний в связи с пандемией.
- Расходы, которые нельзя отнести на расходы.
- Документальное подтверждение расходов.
- Оптимизация налогов.
- Оптимизация налогов посредством новых мер оптимизации.
- Отказ от старых схем налоговой оптимизации.
- Разработка учетной политики для целей оптимизации налогов.
- Разработка локальных актов по регулированию расходов.