Налоговые риски при заключении договоров

• Новое в налоговом администрировании в Российской Федерации: Федеральные законы РФ, разъяснения Минфина РФ и ФНС РФ.
• Оценка правового подхода налогового органа к анализу сделок. Презумпция виновности налогоплательщика. Понятие необоснованной налоговой выгоды и недобросовестности.
• Проверка контрагента перед заключением договора.
• Что такое налоговый риск.
• Отсутствие договора в форме единого документа.
• Уровни проверки договора при налоговом контроле.
• Мнимые сделки. Притворные сделки.
• Налоговое вмешательство в договор.
• Переквалификация сделок налоговыми органами. Налоговые последствия недействительных и незаключенных сделок. Экономически необоснованные и нецелесообразные сделки. Влияние взаимозависимости сторон сделки на результаты.
• Налоговые последствия признания договора недействительным.
• Налогообложение штрафных санкции, спорные моменты. Налоговые претензии к цене договора (претензии по необоснованному занижению/завышению цены, предоставлению скидок премий и т.п.) Применение расчетного метода к сделкам, пересмотр цены. Безвозмездное пользование, налоговые риски и последствия.
• Проверка налоговиками договорных отношений.
• Налоговые риски отдельных видов договоров.
• Рекомендации от налогового юриста как освободиться от уголовной, административной и субсидиарнойответственности.

Вопросы противодействия получению необоснованной налоговой выгоды

• Способы ведения финансово-хозяйственной деятельности с высоким налоговым риском.
• Проявление налогоплательщиками должной осмотрительности.
• Что такое необоснованная налоговая выгода.
• Понятие налоговой выгоды: анализ положений постановления Пленума ВАС РФ от 12.10.2006 № 53 «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды».
• Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы.
• Схемы получения необоснованной налоговой выгоды, известные налоговикам.
• Как налоговый орган будет доказывать, что налоговая выгода налогоплательщика необоснованная.
• Как налогоплательщикудоказать налоговому органу, суду, что его налоговая выгода обоснованная.
• Разбор налоговых споров, рассмотренных арбитражными судами по вопросам необоснованной налоговой выгоды.
• Разъяснения ФНС РФ, Минфина РФ, посвященные необоснованной налоговой выгоде.
• Обзор Постановлений Президиума ВАС РФ, Определений Верховного Суда РФпо налоговым спорам, принятым по необоснованной налоговой выгоде.
• Выяснение вместе с участниками семинара, почему в том или ином конкретном деле спор в суде выиграл налогоплательщик (налоговый орган).
• Рекомендации от налогового юриста для подготовки возражений на обвинения налоговиков в получении необоснованной налоговой выгоды.
• Уголовная, административная и субсидиарная ответственность главного бухгалтера и руководителя.
• Сроки привлечения главного бухгалтера и руководителя организации к уголовной, административной и субсидиарнойответственности за неуплату налогов.