Налоговые риски при заключении договоров

• Новое в налоговом администрировании в Российской Федерации: Федеральные законы РФ, разъяснения Минфина РФ и ФНС РФ.
• Оценка правового подхода налогового органа к анализу сделок. Презумпция виновности налогоплательщика. Понятие необоснованной налоговой выгоды и недобросовестности.
• Проверка контрагента перед заключением договора.
• Что такое налоговый риск.
• Отсутствие договора в форме единого документа.
• Уровни проверки договора при налоговом контроле.
• Мнимые сделки. Притворные сделки.
• Налоговое вмешательство в договор.
• Переквалификация сделок налоговыми органами. Налоговые последствия недействительных и незаключенных сделок. Экономически необоснованные и нецелесообразные сделки. Влияние взаимозависимости сторон сделки на результаты.
• Налоговые последствия признания договора недействительным.
• Налогообложение штрафных санкции, спорные моменты. Налоговые претензии к цене договора (претензии по необоснованному занижению/завышению цены, предоставлению скидок премий и т.п.) Применение расчетного метода к сделкам, пересмотр цены. Безвозмездное пользование, налоговые риски и последствия.
• Проверка налоговиками договорных отношений.
• Налоговые риски отдельных видов договоров.
• Рекомендации от налогового юриста как освободиться от уголовной, административной и субсидиарной ответственности.

Вопросы противодействия получению необоснованной налоговой выгоды

• Способы ведения финансово-хозяйственной деятельности с высоким налоговым риском.
• Проявление налогоплательщиками должной осмотрительности.
• Что такое необоснованная налоговая выгода.
• Понятие налоговой выгоды: анализ положений постановления Пленума ВАС РФ от 12.10.2006 № 53 «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды».
• Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы.
• Схемы получения необоснованной налоговой выгоды, известные налоговикам.
• Как налоговый орган будет доказывать, что налоговая выгода налогоплательщика необоснованная.
• Как налогоплательщику доказать налоговому органу, суду, что его налоговая выгода обоснованная.
• Разбор налоговых споров, рассмотренных арбитражными судами по вопросам необоснованной налоговой выгоды.
• Разъяснения ФНС РФ, Минфина РФ, посвященные необоснованной налоговой выгоде.
• Обзор Постановлений Президиума ВАС РФ, Определений Верховного Суда РФ по налоговым спорам, принятым по необоснованной налоговой выгоде.
• Выяснение вместе с участниками семинара, почему в том или ином конкретном деле спор в суде выиграл налогоплательщик (налоговый орган).
• Рекомендации от налогового юриста для подготовки возражений на обвинения налоговиков в получении необоснованной налоговой выгоды.
• Уголовная, административная и субсидиарная ответственность главного бухгалтера и руководителя.
• Сроки привлечения главного бухгалтера и руководителя организации к уголовной, административной и субсидиарной ответственности за неуплату налогов.

Профессиональные компетенции юриста

• Обзор теоретических воззрений и положений, повлиявших на изменение частно-правового законодательства, а также на судебную практику.
• Понятие и способы применения института заявлений и гарантий в праве.
• Элементы английского права, нашедшие отражение в современном частном праве России и их теоретическое обоснование.
• Применение общих принципов в частном праве и их приоритет над иными нормами права.
• Обзор наиболее важных принципов права, их теоретический смысл, значение и практика применения в практической работе юриста. Примеры применения общих принципов в судебной практике последних лет.
• Теоретическое и практическое применение понятия «злоупотребления правом» в работе юриста.
• Договорной оппортунизм как противопоставление принципу добросовестности между сторонами договора. Примеры, способы применения в гражданском, трудовом, семейном праве.
• Доктрина, как негласный источник права, применяемый российскими судами. Примеры доктрин, применяемых в судебной практике.
• Понятие и способы применения института «отказа от права».
• Применение института защиты слабой стороны в работе юриста.
• Толкование договора. Применение общетеоретических правил в процессе толкования договора судами. Способы толкования договора и переписки. Проблема выяснения воли сторон и толкование договора по объему. Примеры судебной практики в сфере толкования договора.
• Применение правил юридической техники в договорно-правовой работе. Правила и принципы юридической техники. Юридическая техника в практической работе юриста.
• Правовой нигилизм в работе юриста. Примеры и формы действий недобросовестных юристов и способы борьбы с ними.
• Юридические коллизии в договорно-правовой работе. Понятие и виды юридических коллизий. Практические способы разрешения правовых коллизий в праве, соотношения воли сторон в договоре и деловой переписки; коллизии в локальных-нормативных актах.
• Ошибки в праве: понятие и признаки. Практическое значение ошибки в праве, включая правоприменительную деятельность.
• Аналитическая работа в деятельности юриста: понятие и сущность. Направления аналитической деятельности в работе юридической службы.